Sont considérés comme des intermédiaires financiers Bank Al-Maghrib, la Trésorerie générale du Royaume, les banques, les sociétés de financement, les sociétés de bourse, la société gestionnaire de la bourse des valeurs, la Caisse de dépôt et de gestion, les établissements dépositaires d’OPCVM ainsi que les organismes ayant pour objet le dépôt, le crédit, la garantie ou la gestion de fonds et figurant sur une liste arrêtée par le ministre chargé des finances.